IRMAA 2025: Zuschläge für Medicare Part B und Part D verstehen

Für viele Rentnerinnen und Rentner beeinflusst inzwischen schon eine kleine Einkommensänderung die monatlichen Beiträge.

Hier erfahren Sie, was sich 2025 ändert, wen einkommensabhängige Zuschläge treffen und mit welchen praktischen Massnahmen sich die Zahlungen planbar halten lassen, ohne die Altersvorsorge aus dem Tritt zu bringen.

Was ist IRMAA und wie funktioniert es?

IRMAA steht für „Income-Related Monthly Adjustment Amount“ und bezeichnet einen Zuschlag auf die Beiträge für Medicare Part B und Part D, sobald Ihr Einkommen bestimmte Schwellenwerte überschreitet. Die Social Security Administration zieht dafür Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) von vor zwei Jahren heran. Die Rechnungen für 2025 basieren also auf dem Einkommen von 2023.

„Für 2025 greift IRMAA, wenn das MAGI 2023 bei Alleinveranlagten über $106,000 oder bei gemeinsam veranlagten Ehepaaren über $212,000 lag.“

Vor einem möglichen Zuschlag bilden zwei Werte die Grundlage: der reguläre Beitrag für Part B von $185 monatlich im Jahr 2025 sowie ein durchschnittlicher Part-D-Beitrag von $46.50. Trifft IRMAA zu, wird der Betrag jeweils hinzugerechnet. Für Part B liegen die gesamten Monatsbeiträge betroffener Versicherter 2025 ungefähr zwischen $259 und $628.90.

IRMAA fällt unabhängig davon an, ob Sie Original Medicare oder einen Medicare-Advantage-Plan nutzen. Den Zuschlag für Part D zahlen Sie an Medicare und nicht an Ihren Arzneimittelplan, auch wenn dessen eigener Beitrag vom Plan festgelegt wird.

Die IRMAA-Stufen 2025 im Überblick

Die Zuschläge sind gestaffelt: Mit steigendem MAGI erhöht sich auch der zusätzliche Betrag.

MAGI für Alleinveranlagte (2023)	MAGI bei gemeinsamer Veranlagung (2023)	Monatlicher IRMAA für Part B	Monatlicher IRMAA für Part D
≤ $106,000	≤ $212,000	$0	$0
> $106,000 bis ≤ $133,000	> $212,000 bis ≤ $266,000	$74.00	$13.70
> $133,000 bis ≤ $167,000	> $266,000 bis ≤ $334,000	$185.00	$35.30
> $167,000 bis ≤ $200,000	> $334,000 bis ≤ $400,000	$295.90	$57.00
> $200,000 bis < $500,000	> $400,000 bis < $750,000	$406.90	$78.60
≥ $500,000	≥ $750,000	$443.90	$85.80

„Die Staffelung ist eine Klippe: Schon ein Dollar über dem Grenzwert führt in die nächste Zuschlagsstufe.“

Sonderregeln bei getrennter Veranlagung von Ehepaaren

Verheiratete Versicherte, die irgendwann im Jahr mit ihrem Ehepartner zusammenlebten und getrennte Steuererklärungen abgegeben haben, müssen mit höheren Zuschlägen rechnen:

• Part B: $406.90 bei einem MAGI von > $106,000 und < $394,000; $443.90 bei ≥ $394,000.
• Part D: $78.60 bei einem MAGI von > $106,000 und < $394,000; $85.80 bei ≥ $394,000.

Welche Einkünfte in Ihr MAGI einfliessen

Das MAGI baut auf Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen auf und ergänzt dieses um bestimmte Positionen. Für die IRMAA-Berechnung 2025 ist Ihre Steuererklärung für 2023 massgeblich. Berücksichtigt werden unter anderem:

• steuerfreie Zinsen, einschliesslich Zinsen aus Kommunalanleihen;
• Zinsen aus US-Sparanleihen, die für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet wurden;
• ausgenommenes ausländisches Erwerbseinkommen;
• nicht steuerpflichtige Einkünfte aus US-Territorien wie Puerto Rico und Guam.

Auszahlungen aus einer Roth IRA erhöhen das MAGI nicht. Eine Roth-Umwandlung tut dies jedoch im Jahr der Umwandlung, da dieses Einkommen versteuert wird.

So wirkt die IRMAA-Klippe: schnelle Beispiele

Schon geringfügige Abweichungen können erhebliche Folgen haben. Eine alleinveranlagte Person mit einem MAGI von $133,000 im Jahr 2023 zahlt für Part B monatlich $74 zusätzlich und für Part D weitere $13.70. Bei $133,001 rutscht sie in die nächste Stufe: Der Zuschlag beträgt dann $185 beziehungsweise $35.30. Ein einziger zusätzlicher Dollar Einkommen löst damit kombinierte monatliche Zuschläge von $132.60 mehr aus.

Ein weiteres Beispiel: Ein gemeinsam veranlagtes Ehepaar mit $400,001 MAGI im Jahr 2023 fällt in die vierte Stufe. Der IRMAA-Zuschlag für Part B beträgt $406.90 je Person, für Part D sind es jeweils $78.60. Haben beide Ehepartner Part B und Part D, sind diese Beträge mit zwei zu multiplizieren.

„Der Zeitpunkt ist entscheidend. Einmalige Einkommensspitzen können für ein ganzes Kalenderjahr höhere Beiträge auslösen.“

Den IRMAA-Zuschlag bezahlen

Bei den meisten Versicherten wird IRMAA automatisch von der Zahlung der Social Security einbehalten. Wenn Sie noch keine Social-Security-Leistungen beziehen oder Ihre Leistung nicht für den gesamten Betrag reicht, stellt Medicare eine Rechnung aus. Die Zahlung ist jeweils am 25. des Monats fällig.

Zahlungsmöglichkeiten

• Bezahlen Sie online über Ihr geschütztes Medicare-Konto per Karte oder Banküberweisung.
• Melden Sie sich bei Medicare Easy Pay an, damit der monatliche Betrag automatisch vom Bankkonto abgebucht wird.
• Senden Sie einen Scheck, eine Zahlungsanweisung oder eine Kartenzahlung zusammen mit dem Zahlschein an das Medicare Premium Collection Center.
• Nutzen Sie den Online-Rechnungszahlungsdienst Ihrer Bank.

Gegen Ihren IRMAA-Bescheid Einspruch einlegen

Setzt Social Security einen IRMAA-Zuschlag fest, erhalten Sie zunächst ein Schreiben mit der Erstentscheidung. Sie können eine neue Erstentscheidung beantragen, wenn ein anerkanntes, lebensveränderndes Ereignis Ihr Einkommen verringert hat. Dazu zählen etwa der Tod eines Ehepartners, Heirat oder Scheidung, Ruhestand, reduzierte Arbeitszeit oder der Wegfall von Pensionseinkünften.

Wird dieser Antrag abgelehnt, können Sie den Fall zunächst beim Office of Medicare Hearings and Appeals, danach beim Medicare Appeals Council und schliesslich beim zuständigen Bundesbezirksgericht weiterverfolgen. Gerade in höheren Einspruchsstufen kann professionelle Beratung in manchen Fällen hilfreich sein.

Strategien zur Begrenzung der IRMAA-Belastung

• Verteilen Sie Roth-Umwandlungen auf mehrere Jahre, statt sie in einer einzigen hohen Summe vorzunehmen.
• Strecken Sie Verkäufe mit Kapitalgewinnen über mehrere Steuerjahre, um einen Sprung in die nächste Stufe zu vermeiden.
• Nutzen Sie nach dem Alter von 70½ qualifizierte wohltätige Ausschüttungen (QCDs) aus IRAs, um einen Teil oder die gesamten vorgeschriebenen Mindestausschüttungen zu erfüllen, ohne das MAGI zu erhöhen.
• Behalten Sie steuerfreie Zinserträge im Blick: Erträge aus Kommunalanleihen zählen für IRMAA zum MAGI.
• Stimmen Sie Jahresendboni, Aktienoptionen und aufgeschobene Vergütungen mit Ihrem Berater ab, damit Einkommensspitzen wie im Jahr 2023 nicht in den Rechnungen für 2025 nachwirken.

Zwei praktische Beitragsbeispiele

Alleinveranlagte Person, MAGI $150,000 im Jahr 2023: Der Part-B-Beitrag beträgt $185 + $185 IRMAA = $370 monatlich. Kostet der Part-D-Plan $30, kommen $35.30 IRMAA für Arzneimittel hinzu. Dieser Betrag wird an Medicare und nicht an den Plan gezahlt. Insgesamt ergeben sich für Part B und Part D monatliche Ausgaben von $435.30.

Gemeinsam veranlagtes Ehepaar, MAGI $500,000 im Jahr 2023: Jeder Ehepartner zahlt für Part B $185 + $406.90 IRMAA = $591.90. Hat jede Person einen Part-D-Plan für $45, kommen je Person $78.60 IRMAA hinzu. Zusammen belaufen sich die monatlichen Kosten für beide Ehepartner auf $1,341, noch vor möglichen Beiträgen für Medicare Advantage oder Medigap.

Was Sie als Nächstes beobachten sollten

Die IRMAA-Grenzwerte werden jährlich an die Inflation angepasst. Beschäftigte des öffentlichen Sektors, die mögliche Leistungssteigerungen durch den Social Security Fairness Act verfolgen, könnten sich wegen einer künftigen IRMAA-Belastung sorgen. Zeitpunkt und finanzielle Wirkung möglicher Anpassungen bleiben gestaffelt, und die Umsetzung kann Zeit beanspruchen. Planen Sie für verschiedene „Was-wäre-wenn“-Fälle, indem Sie Ihr Einkommen anhand mehrerer Szenarien durchrechnen.

Denken Sie an den Zweijahresrückblick: Was Sie in diesem Jahr unternehmen, kann Ihre Beiträge in zwei Jahren bestimmen. Überwachen Sie Ihr MAGI genau, bewahren Sie Unterlagen für einen möglichen Einspruch bei veränderten Umständen auf und berücksichtigen Sie IRMAA in Ihrer Liquiditätsplanung, damit unerwartete Kosten Ihr sorgfältig aufgebautes Ruhestandsbudget nicht gefährden.